京都市・中京区の会計士・税理士　アイズコア・コンサルティング株式会社

社長！

来期の資金繰りは大丈夫ですか？
その資金繰りだと利益はどの程度発生しますか？

毎月のキャッシュ残高はいくらになりますか？
資産や負債はどの程度残りますか？

資金繰りをはじめとした将来の財務戦略を考えるあたっては、

　　目標とする売り上高や粗利（どの商品をどの市場に提供するか・・・）
　　必要固定費（昇給、賞与、新規採用、販促費、広告費等・・・）
　　借入金の返済必要額
　　設備投資
　　売掛金などの回収条件や債務の支払条件　など

これらを総合的に検討したうえで、将来の損益計算書・賃貸対照表・キャッシュフロー計算書にどのように反映されるのかを想定しておく必要があります。

そのようなシミュレーションを短時間でストレスなく行い、

そのうえで、月次での管理を実践するためのサポートを行います。

直近２期分の決算書をもとに現状抱えている問題点を洗い出しします。

現状の売上や利益水準を前提として今後借入金の返済が可能なのか？

借入金を滞りなく返済するためにはどの程度の売上が必要なのか？

人件費の割合は同業他社と比べて多すぎないか？　・・・など

まずは、現状の水準を基礎に、財務的なリスクを洗い出します。

必要に応じて、

金融機関の立場から見た「信用」の状況がどのようなものか、

将来のリスクに備えて保険手当等が必要十分な水準で設定されているか、

といったリスク分析も行います。

マンツーマンで１日かけて社長とともに経営計画を作り上げます。

 中期経営計画の策定
　　経営者が頭の中で描かれている中期的（5年間）な将来ビジョンを数値化します。

　　納得がいくまでシミュレーションを繰り返すことにより現実的な計画の完成に近づけて

　　いきます。

　　結果として、将来5年間の貸借対照表・損益計算書・キャッシュフロー計算書・その他

　　詳細資料を作成・製本し、お持ち帰りいただきます。

 単年度事業計画の策定
　　今後１年間の各種経営施策を反映した具体的な事業計画を作成します。　
　　想定している経営施策を前提とした月次レベルでの損益・資金繰りを明らかにし、必要となる

　　対策を検討します。
　　納得がいくまでシミュレーションを繰り返すことにより現実的な事業計画を作り込んでいきま

　　す。専用のシミュレーションソフトを使用するため様々な施策の将来結果を瞬時に数値化でき

　　ます。具体的な経営施策を前提とした事業計画となるため金融機関への説明資料として

　　非常に効果的です。

一般的には、ＰＤＣＡサイクル（PLAN-DO-CHECK-ACTION）　と言われますが、これを繰り返すことにより、日々変化する経営環境への対応が可能になることは、ほとんどの経営者が理解されていることと思います。